公司代碼:603131 公司簡(jiǎn)稱:上海滬工
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
上海滬工焊接集團(tuán)股份有限公司全體股東:
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系),結(jié)合本公司(以下簡(jiǎn)稱公司)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上,我們對(duì)公司2018年12月31日(內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日)的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制,評(píng)價(jià)其有效性,并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果,促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng),或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?,根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
否
有效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會(huì)認(rèn)為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況,于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日,公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
是
是
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
指標(biāo) |
占比(%) |
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 |
100.00 |
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 |
100.00 |
納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:組織機(jī)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、貨幣資金管理、銷售與收款管理、實(shí)物資產(chǎn)管理、采購(gòu)與付款管理、成本費(fèi)用核算、生產(chǎn)及質(zhì)量管理、生產(chǎn)計(jì)劃管理。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金使用的審核與批準(zhǔn)執(zhí)行情況、銷售業(yè)務(wù)的拓展與授予客戶信用政策的情況、供應(yīng)商選擇與招投標(biāo)執(zhí)行情況、生產(chǎn)規(guī)范化與質(zhì)量檢驗(yàn)情況。
否
否
無(wú)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司制定的相關(guān)內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制程序,組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素,區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),并與以前年度保持一致。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
指標(biāo)名稱 |
重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
利潤(rùn)總額潛在錯(cuò)報(bào) |
錯(cuò)報(bào)≥利潤(rùn)總額的10% |
利潤(rùn)總額的5%≤錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額的10% |
錯(cuò)報(bào)<利潤(rùn)總額的5% |
資產(chǎn)總額潛在錯(cuò)報(bào) |
錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的1% |
資產(chǎn)總額的0.6%≤錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的1% |
錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的0.6% |
經(jīng)營(yíng)收入潛在錯(cuò)報(bào) |
錯(cuò)報(bào)≥經(jīng)營(yíng)收入的5% |
經(jīng)營(yíng)收入的2%≤錯(cuò)報(bào)<經(jīng)營(yíng)收入的5% |
錯(cuò)報(bào)<經(jīng)營(yíng)收入的2% |
所有者權(quán)益潛在錯(cuò)報(bào) |
錯(cuò)報(bào)≥所有者權(quán)益的5% |
所有者權(quán)益的2%≤錯(cuò)報(bào)<所有者權(quán)益的5% |
錯(cuò)報(bào)<所有者權(quán)益的2% |
說(shuō)明:
上述標(biāo)準(zhǔn)每年由董事會(huì)授權(quán)經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的指標(biāo),單獨(dú)或隨年度報(bào)告一并提交董事會(huì)審批。
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
缺陷性質(zhì) |
定性標(biāo)準(zhǔn) |
重大缺陷 |
(1)董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊; (2)對(duì)已經(jīng)公告的財(cái)務(wù)報(bào)告出現(xiàn)的重大差錯(cuò)進(jìn)行錯(cuò)報(bào)更正; (3)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào),而內(nèi)部控制在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào); (4)審計(jì)委員會(huì)以及內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制監(jiān)督無(wú)效。 |
重要缺陷 |
(1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策; (2)未建立反舞弊程序和控制措施; (3)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制; (4)對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。 |
一般缺陷 |
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。 |
說(shuō)明:
無(wú)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下:
指標(biāo)名稱 |
重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) |
直接財(cái)產(chǎn)損失金額 |
損失≥利潤(rùn)總額的10% |
利潤(rùn)總額的5%≤損失<利潤(rùn)總額的10% |
損失<利潤(rùn)總額的5% |
說(shuō)明:
無(wú)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下:
缺陷性質(zhì) |
定性標(biāo)準(zhǔn) |
重大缺陷 |
(1)公司缺乏民主決策程序; (2)公司決策程序?qū)е轮卮笫д`; (3)公司違反國(guó)家法律法規(guī)并受到重大處罰; (4)公司中高級(jí)管理人員和高級(jí)技術(shù)人員流失嚴(yán)重; (5)媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞,涉及面廣且負(fù)面影響一直未能消除; (6)公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效; (7)公司內(nèi)部控制重大或重要缺陷未得到整改。 (8)公司遭受證監(jiān)會(huì)處罰或證券交易所警告。 |
重要缺陷 |
(1)公司民主決策程序存在但不夠完善; (2)公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤; (3)公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章,形成損失; (4)公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重; (5)媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞,波及局部區(qū)域; (6)公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷; (7)公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。 |
一般缺陷 |
(1)公司決策程序效率不高; (2)公司違反內(nèi)部規(guī)章,但未形成損失; (3)公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重; (4)媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞,但影響不大; (5)公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷; (6)公司一般缺陷未得到整改; (7)公司存在其他缺陷。 |
說(shuō)明:
無(wú)
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
否
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
否
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。
否
否
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
否
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
否
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),報(bào)告期未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷。
否
否
不適用
不適用
不適用
董事長(zhǎng)(已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)):舒宏瑞
上海滬工焊接集團(tuán)股份有限公司
2019年4月29日